Ovo je proces koji koristim pri pripremanju korporativnog povratka.
- Preuzmite financijske dokumente i podatke od klijenta.
- Pregledajte te podatke i napravite popis preliminarnih pitanja.
- Intervju klijenta.
- Pripremite radove kako biste vidjeli kako se podaci dobivaju od dokumenata klijenta do porezne prijave.
- Utvrdite pitanja, nedoumice i informacije koje nedostaju.
- Pratite klijenta.
- Pregledajte poreznu prijavu za točnost i cjelovitost.
- Pregledajte poreznu prijavu s klijentom.
Financijske isprave i potrebni podaci za obrazac 1120S
Prije nego što počnete, potreban vam je skup dokumenata i podataka za rad. Dokumenti i podaci trebaju se dobiti od klijenta prije početka rada na poreznoj prijavi. Stoga, prvi korak je susret s klijentom kako bi prešli svoje financijske dokumente. Tijekom ovog sastanka trebali biste postavljati pitanja kako biste mogli razumjeti financijske dokumente, prirodu njihovog poslovanja i pronaći odgovore na pitanja stilskog okvira koji se pojavljuju na drugoj stranici obrasca 1120S.
U najmanju ruku, korporacija mora pružiti osobi koja priprema poreznu prijavu:
- račun dobiti i gubitka (koji se također naziva i račun dobiti i gubitka) za poreznu godinu
- bilancu za poreznu godinu (preferirajući usporedbu s prethodnim godinama)
- Popis svih stalnih sredstava. To će vam biti korisno za pripremu amortizacijskih zapisa.
- Detaljan popis svih transakcija vezanih uz kapitalne račune dioničara (kao što su kapitalni doprinosi, distribucije, dividende, otkupljivanja i tako dalje).
- Detaljan popis svih transakcija koje uključuju kredite ili zajmove dioničarima (kao što su napredni krediti, otplata kredita, plaćeni ili primljeni kamate).
- Popis svih dioničara, uključujući njihov naziv, adresu, broj socijalnog osiguranja, postotak vlasništva, je li se njihov postotak vlasništva promijenio tijekom godine.
- Raspodjela plaća i plaća. U kvaru treba pokazati koliko je plaćeno službenicima korporacije, u odnosu na iznos koji je isplaćen osoblju. Ti će podaci biti potrebni za Obrazac 1125-E, Naknade službenika.
- Detaljni popis svih plaćanja poreza na dohodak, kao što je procijenjeni porez koji se plaća federalnim i državnim poreznim agencijama, kao i produženje plaćanja.
- Odgovori na pitanja na stranici 2 Obrasca 1120S.
Pregledajte dokumente i podatke
- Imate li dovoljno podataka za početak pripreme radova i izrade porezne prijave?
- Da li vam financijska izvješća imaju smisla?
- Postoje li stavke koje trebaju pojašnjenja ili objašnjenja?
- Koji podaci nedostaju ili nisu potpuni?
Intervjuiranje klijenta
Nakon pregleda financijskih dokumenata i podataka klijenta, trebali biste imati popis pitanja. To se može odnositi na dodatne informacije potrebne ili pojašnjenje onoga što njihovi brojevi znače.
Cilj je prikupiti informacije koje vam nedostaju, tako da možete započeti s pripremanjem porezne prijave.
Priprema radnih mjesta
Radna mjesta pokazuju kako podaci dobivaju iz izvornih dokumenata klijenta na povrat poreza.
Na primjer, pretpostavimo da vidite sljedeće stavke retka u računu dobiti i gubitka klijenta:
Radio oglašavanje ... $ 1,234
Yelp oglašavanje ... 687 $
Google oglašavanje ... $ 3.650
Workpapers
Koristio sam za pripremu korporativnih vraća unosom podataka iz računa dobiti i gubitka klijenta izravno u softver za pripremu poreza. Drugim riječima, imat ću financijske izvještaje klijenta koji će se ispisati i sjediti po tipkovnici. Otvorit ću porezni softver i započeti s unosom podataka u porezni softver, pozivajući se na tiskane financijske izvještaje. Taj je proces dobro poslužio nekoliko godina, dok mi ovjereni javni računovođa nije pokazao bolji proces korištenja.
Što je to bolji proces? Izraditi radne radove koji pokazuju kako podaci dobivaju iz financijskih izvješća klijenta na povrat poreza.
Organizatorima ili ulaznim listovima možete koristiti svoj porezni softver. Ili možete izraditi vlastite radne radove.