Kanadska e-trgovina i PST
Ovaj članak objašnjava kako obrađivati pokrajinske poreze na prodaju (PST) na mrežnoj prodaji.
Page 1 objašnjava osnovna porezna pravila koja reguliraju GST, HST i PST, s naglaskom na one koji se primjenjuju kada vaša tvrtka šalje robu ili isporučuje robu ili usluge izvan pokrajine.
Page 2 navodi HST i PST stope svih pokrajina i objašnjava pravila PST-a svake pokrajine kako se primjenjuju na tvrtke izvan provincije.
Opći odgovor na pitanje u početnoj rečenici je "Da". Tvrtke na mreži oporezuju se jednako kao i offline, cigla i mast poduzeća, tako da se općenito primjenjuju ista pravila.
Međutim, kao i uvijek u Kanadi, odgovor je kompliciran različitim pravilima u različitim pokrajinama .
GST i HST
Ipak, ne možemo govoriti o poreznoj poreznoj stopi (PST), bez razgovora o porezu na robu i usluge (GST). Općenito, ako prodajete oporezive proizvode i / ili usluge ljudima u Kanadi, naplatit ćete i poslati GST saveznoj vladi. (Nećete teretiti GST na oporezivom dobru i / ili uslugama koje se šalju ljudima iz drugih zemalja, kao što je SAD)
Mnogi vlasnici malih poduzeća znaju da ne morate naplatiti i poslati GST ako ste mali dobavljač .
Međutim, čini se da postoji opća zabluda da se pojam malog dobavljača također primjenjuje na provincijski porez na promet - što nije istinito Porez - što nije točno, osim u pokrajini BC. Pogledajte Vaša tvrtka treba registrirati za BC PST? (Imajte na umu da se britanska republika vratila na provincijski sustav poreza na promet 1. travnja 2013.)
U drugim pokrajinama bez obzira da li se morate prijaviti i prikupiti PST nema nikakve veze s veličinom vašeg posla ili volumenom prodaje. Pitanje je samo da li prodajete oporezive proizvode i / ili usluge.
I budući da pet provincija ima harmonizirani porez na promet (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island i Newfoundland i Labrador), poželjet ćete se dragovoljno prijaviti za GST. (To je također u vašoj prednosti da to učinite, jer kao GST registrant, moći ćete potraživati ulazne porezne olakšice na robu i usluge koje kupujete za upotrebu u vašem poslovanju.) Evo kako se registrirati za GST / HST .
* Prince Edward Island preselio se iz PST sustava u HST sustav 1. travnja 2013 .; kombinirana stopa HST u PEI je 14%, od čega 5% predstavlja savezni dio i 9% provincijski dio.
Opća porezna pravila
Opća pravila za određivanje poreza koji se primjenjuju na prodaju kanadske e-trgovine su:
1) Ako prodajete robu ili usluge u svojoj pokrajini, primjenjuju se porezna pravila za vašu provinciju ili teritorij. Na primjer, ako vaša tvrtka posluje u Ontariju i prodajete stavku na mreži nekome u Ontariju, na prodaju ćete naplatiti 13% HST.
2) ako prodajete robu ili usluge izvan provincije, naplaćuje se stopa GST / HST temeljem mjesta na kojem se roba upućuje. Na primjer, ako vaša tvrtka posluje u Ontariju (HST 13%) i prodajete stavku na mreži nekome u Novoj Škotskoj (HST 15%), na prodaju ćete naplatiti 15% HST.
3) Ako prodajete robu ili usluge izvan provincije Alberta, Sjeverozapadne Teritorije, Nunavut ili Yukon, koji nemaju provincijskog poreza na promet, naplatit će samo GST (5%) na prodaju.
Imajte na umu da svi ovi primjeri pretpostavljaju da prodajete oporezive proizvode i usluge.
Ali što ako prodajete nešto netko nekome u BC, Manitoba, Saskatchewanu ili Quebecu? Sve četiri ove pokrajine imaju pokrajinski porez na promet .
Opći PST stav
Čini se da postoji konsenzus da razne pokrajinske vlade žele dobavljače izvan provincije da se registriraju, prikupljaju i donesu primjenjive pokrajinske poreze na promet čak i kada vrše prodaju na mreži. Neke pokrajine su to zahtijevale u zakonodavstvu, dok su drugi samo pristojno pitali, ukazujući kako bi bilo korisno za potrošače u njihovim pokrajinama.
Online prodaja u Kanadi: Koje poreze prikupljate za svaku provinciju?
Kao online trgovac koji prihvaća i šalje narudžbe širom Kanade, popis poreza koji biste trebali prikupljati i poslati na mrežnu prodaju trenutačno izgleda ovako:
- BC - GST 5% i 7% PST (Ovo je stupilo na snagu 1. travnja 2013 .: pogledajte Da li se vaše poduzeće treba registrirati za BC PST? )
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% i PST 6% dobrovoljno (osim ako je pokrajina pokrajina)
- Manitoba - GST 5% i PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% i QST (porez na promet u Quebecu) 9,975% (Napominjemo da od 1. siječnja 2013. QST više nije naplaćeno na GST-u.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland i Labrador - HST 13%
- Otok Prince Edward - HST 14% (napominjemo da je ovo stupila na snagu 1. travnja 2013.).
- Sjeverozapadni teritoriji - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* U vašoj pokrajini, registracija za PST / RST obvezna je ako prodajete oporezive proizvode i / ili usluge.)
To znači da se morate prijaviti kao pokrajinski prodajni porezni dobavljač sa svakom od pokrajina s kojima ćete poslovati i od njega se očekuje da će prikupiti i poslati porez na promet sukladno tome.
Pokrajinski porez na promet (PST) i prodavači izvan provincije po provinciji
Evo što provincije koje imaju porez na promet u provinciji imaju za reći o online prodaji.
PRIJE KRISTA
Pogledajte Vaša tvrtka treba registrirati za BC PST?
Manitoba
Porez na promet provincije naziva se porez na maloprodaju (RST) u Manitobi.
Tvrtke izvan provincije koje prodaju / iznajmljuju oporezive proizvode kupcima u Manitobi moraju biti registrirane kao dobavljač prema Zakonu i prikupljati RST ako postoje sve od sljedećih okolnosti:
"1) Prodavač traži prodaju za Manitoba, izravno ili putem zastupnika, oglašavanjem ili na bilo koji drugi način, npr. Osobno, telefonom, poštom, e-poštom, faksom, plakatima, televizijom ili novinskim oglasima usmjerenim prema Manitoba korisnici,
2) Prodavatelj prihvaća narudžbe podrijetlom iz Manitobe za kupnju materijalne osobne imovine. Narudžba može nastati telefonom, internetom, e-poštom, faksom, pismom ili bilo kojim drugim sredstvima s mjesta u Manitobi prodavatelju ili zastupniku koji se nalazi u Manitobi ili izvan njega,
3) Roba se kupuje za potrošnju ili uporabu u Manitobi, tj. Ne za preprodaju, i
4) Prodavatelj uzrokuje da se roba isporučuje u Manitobi, tj. Isporučuje ga prodavatelj ili ga prodavatelj prodaje zajedničkim prijevoznikom, bez obzira na to je li roba isporučena kupcu po navedenom trošku ( RST Bulletin 004: Informacije za dobavljače ).
Saskatchewan
Saskatchewan također ima snazni pogled na mrežnu prodaju. Odgovor na pitanje: "Ja sam ne-rezidentni dobavljač koji prodaje u provinciju. Moram li prikupiti porez na prodaju?" je:
"Sve osobe koje proizvode oporezivu prodaju u Saskatchewanu trebale bi postati licencirane i naplatiti porez, a nerezidentne tvrtke trebale bi razmotriti da posjeduju licencu kao pogodnost njihovim klijentima.Iako nerezidentne tvrtke ne prikupljaju PST u trenutku prodaje, potrebno je samostalno procijeniti i podnijeti porez "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).
Quebec
Čini se da vlada Quebeca pretpostavlja da će dobavljači izvan provincije registrirati i prikupljati i naplatiti porez na promet, a to uključuje i ljude koji proizvode internetsku prodaju. Postoji referenca u Quebecovom zakonu o maloprodaji na tvrtkama izvan provincije koje su se registrirale prije prodaje oporezivih dobara stanovnicima Quebeca (i još jednom, ako prodavatelj nije prikupio porez na prodaju u Quebecu, od kupaca se očekuje da će prijaviti i otpustiti porez ).
Nije li to puno dodatnih radova?
Da je. I ne možete mnogo učiniti da biste dobili sve ove dodatne papire i knjigovodstvo povezane s prodajom na mreži? Neke kanadske tvrtke na mreži ograničavaju područja na koja ih isporučuju. Primjerice, posao tvrtke Ontario može prihvatiti narudžbe i isporučiti ih klijentima u Ontariju. Ostali samo prodaju neoporezive proizvode i / ili usluge.
Na mrežnoj prodajnoj slici dodatno je otežana činjenica da se roba i / ili usluga koje mogu osloboditi poreza u jednoj pokrajini mogu drugačije tretirati u drugoj. Dakle, poduzmite sve gore navedene informacije samo kao vodič i svakako provjerite s ministarstvima financija / prihodima pojedinih pokrajina kako biste utvrdili trebate li prikupiti i naplatiti pokrajinski porez kada šaljete kupce koji su tu. Postoje linkovi na njih u odjelu provincijskog poreza na promet ove web stranice. Kada je riječ o porezima, ne možete si priuštiti da budete u krivu.