Novčane transakcije Više od 10.000 dolara mora biti prijavljeno na IRS obrascu 8300
Zakon o patriotima iz 2001. godine donesen je nakon 11. rujna, istodobno proširivši postojeće zakone koji su bili na snazi u to vrijeme kako bi se suprotstavili terorizmu, kao i drugim nezakonitim djelima.
Sukladnost sa Zakonom "pruža vrijedne informacije koje mogu zaustaviti one koji izbjegavaju poreze i one koji profitiraju od trgovine drogom i drugih kriminalnih aktivnosti", navodi se u priopćenju Službe unutarnjih prihoda.
Ali čak i prije 11. rujna, američka je vlada bila zabrinuta zbog pranja novca. Zakon o kontroli pranja novca donesen je 1986. godine. Većina zakonskih propisa usmjerena je na banke i druge financijske institucije. No uključena je i odredba za praćenje velikih transakcija s gotovinom.
Tko mora poslati izvješća o transakcijama gotovine?
Svatko u trgovini ili tvrtki koji prima 10.000 ili više dolara u gotovini u jednoj transakciji ili više povezanih transakcija mora prijaviti prijam novca IRS-u. "Poslovanje" se definira kao svaka pravna struktura, uključujući samostalne tvrtke i korporacije. Nekretnine, zaklade i udruge podliježu i Zakonu o patriotima.
Obrazac za prijavu je obrazac 8300.
Kada je potreban obrazac 8300?
Obrazac 8300 - Izvješće o gotovom novčanom iznosu Više od 10.000 USD mora biti poslano IRS-u kao obavijest o svim gotovinskim plaćanjima koje je vašem poslovanju primio u tom iznosu ili više.
Novac je definiran kao novac ili valuta. Ne uključuje osobne čekove, niti uključuje blagajničke čekove, bankovne čekove, putničke čekove ili naloge za novčane iznose od 10.000 ili više dolara.
Financijske institucije datoteke FinCEN Izvješće 112, kada su ti instrumenti kupljeni s valutom, čineći Obrazac 8300 suvišan.
Obrazac 8300 potreban je kada su u licu iznosi manje od 10.000 USD, ali ukupna transakcija iznosi više od 10.000 USD, a saldo se plaća u gotovini.
Te se transakcije često događaju u nekim tvrtkama, uključujući one koji prodaju nakit, namještaj, plovila, zrakoplove, automobile, nekretnine i osiguranja. Zajmoprimci vjerojatno susreću situacije koje zahtijevaju Obrazac 8300, kao i odvjetnici i putničke agencije.
Slijedite ovaj kontrolni popis da biste utvrdili trebate li prijaviti:
- Uključili ste se u jednu transakciju od najmanje 10.000 USD ili povezane transakcije u iznosu od 10.000 USD ili više.
- Svi ili neki dio plaćanja izvršen je u gotovini .
- Plaćanje je zaprimljeno u paušalnom iznosu ili u obrocima isplati u roku od jedne godine. Ako se plaćanje izvršava u obrocima prema istoj transakciji, upotrijebite ukupni iznos, a ne iznose pojedinačnih obroka.
- Novac je primljen od istog kupca ili agenta.
- Novac je primljen kao dio jedne transakcije ili povezanih transakcija, kao što je, ako rezervirate oba zrakoplovna putovanja i hotelski smještaj za jednog klijenta kao profesionalca putovanja i plaća ih za njih posebno.
Obrazac 8300 Upute
Morate navesti točan ID broj poreznog obveznika ili broj socijalnog osiguranja osobe od koje ste primili gotovinu i obrazac Formular 8300 u roku od 15 dana od primitka uplate.
Ako 15. dan pada na vikend ili pravni praznik, imat ćete do sljedećeg radnog dana. Obrazac možete proslijediti elektronskim putem ili poslati obrazac na IRS u Detroitu računalnom centru, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Ako sumnjate u transakciju iz bilo kojeg razloga, ne morate čekati da podnesete obrazac 8300. Izvijestite svoje brige Diviziji za kaznene istrage IRS što je prije moguće.