Postoje prednosti i nedostaci
Imajte na umu da oblik vlasništva tvrtke nije zauvijek fiksiran; možete promijeniti pravnu strukturu poslovanja kako raste. Zajednički scenarij je za male poduzetnike da započinju kao privatna poduzeća ili partnerstva i postanu uključeni u neki kasniji datum kada je posao porastao.
Ako se nalazite u Kanadi, potražite informacije o postupku ugradnje tvrtke u Kanadu .
No, je li uključivanje mudar potez za svoju malu tvrtku?
Prednosti ugradnje
Ograničenom odgovornošću
Glavna prednost uključivanja je ograničena odgovornost uključene tvrtke. Za razliku od samostalnog vlasništva, gdje vlasnik tvrtke preuzima svu odgovornost tvrtke kad posao postane uključen, odgovornost pojedinog dioničara ograničena je na iznos koji je uložio u društvo.
Ako ste vlasnik jednog vlasnika, vaša osobna imovina , kao što je vaša kuća i automobil, može se oduzeti da plati dugove vašeg poslovanja; kao dioničar u korporaciji , ne možete biti odgovorni za dugove korporacije osim ako ste dali osobno jamstvo.
S druge strane, korporacija ima ista prava kao i pojedinac; korporacija može posjedovati imovinu, obavljati poslove, podmiriti obveze i tužiti ili biti tužena.
Korporacije nastavljaju
Još jedna prednost uključivanja je nastavak. Za razliku od privatnog vlasništva, korporacija ima neograničen životni vijek; korporacija će i dalje postojati čak i ako dioničari umru ili napuste posao ili ako se promijeni vlasništvo nad poslovanjem .
Prodaja korporacije je jednostavnija od pokušaja prodaje samostalne tvrtke .
Povećanje novca je lakše
Korporacije također imaju veću sposobnost prikupljanja novca, što može olakšati rast vašeg poslovanja i razvoj. Dok se korporacije mogu posuditi i zaduživati kao svako poduzeće, također mogu prikupiti novac putem financiranja vlasničkih udjela , što uključuje prodavanje udjela u korporaciji anđelima investitora ili venture capitalistima . Financiranje vlasničkog udjela je povoljan u tome da glavnički kapital uopće ne mora biti vraćen i nema kamata. (Naravno, izdavanjem dionica smanjujete svoj postotak vlasništva u tvrtki.)
Optimiziranje prihoda i poreza
Ako ugrađujete svoju malu tvrtku, možete odrediti kada i kako dobivate prihod od posla, što je pravi porezni prednost . Umjesto da uzmete plaću iz poslovanja kada posao dobije prihod, uključivanjem vam omogućuje da uzmete svoje prihode u vrijeme kada ćete platiti manje poreza. Također možete dobiti prihod od inkorporiranog poslovanja u obliku dividendi umjesto plaće , što će smanjiti porezni račun.
Potencijalno odgode plaćanja poreza
Uključivanje vam daje potencijal porezne odgode ako ste viši dohodovnik. Stope poslovnih poreza su znatno niže od osobnih poreznih stopa, pa ako je vaša individualna granična stopa poreza visoka, a vi ne trebate sredstva za osobnu upotrebu, možete odabrati da ostavite novac u poslovanju i izvadite ga kasnije kada vaša osobna porezna stopa je niža.
Na primjer, recimo da živite u državi Washington, a vaše poslovanje imalo je 300.000 dolara zarade nakon izdataka za godinu:
- Ako ste uzeli cijeli iznos od 300.000 $ kao plaću (i bez odbitaka), platili biste 91.500 dolara osobnih poreza, s graničnom stopom od 33%.
- Ako ste isplatili 200.000 dolara, plaćate 56.000 dolara u osobnim porezima, s marginalnom stopom od 28%. Na 100.000 dolara ostavljenih u tvrtki porez na dobit bio bi 15 posto od prvih 50.000 dolara + 25 posto sljedećih 25.000 dolara + 34 posto preostalih 25.000 dolara, za ukupno 22.250 dolara. Vaš ukupni porez u ovom scenariju bio bi $ 56,000 u osobnom porezu + 22,250 HRK u porezu na korporativni porez = 78,250 USD, uštede od 13,250 HRK u porezu, a uzimajući cijeli iznos od 300,000 $ kao plaću.
Raspodjela dohotka
Druga porezna prednost uključivanja je raspodjela dohotka.
Poduzeća plaćaju dividende dioničarima od dobiti tvrtke. Dioničar ne mora biti aktivno uključen u poslovanje korporacije za primanje dividendi. Vaš supružnik i / ili vaša djeca mogli bi biti dioničari u vašoj korporaciji, pružajući vam priliku da redistribuiraju dohodak od članova obitelji u višim poreznim zagradama članovima obitelji s nižim primanjima koji se oporezuju nižom stopom.
Odbitak poreza na male tvrtke (samo Kanada)
Ako ugradite svoju tvrtku, može se kvalificirati za saveznu malu tvrtku (SBD). SBD se izračunava po stopi od 10,5 posto na prvih 500.000 dolara oporezivog dohotka, što može smanjiti neto porez na tvrtku na znatno nižu stopu poreza od one koja se primjenjuje na vaš osobni dohodak.
Povećana tvrtka?
Imajući tvrtki Ltd., Inc., Ltee. Ili Corp kao dio naziva vaše tvrtke, može povećati vašu tvrtku, jer ljudi smatraju da su korporacije stabilnije od neinkorporiranih tvrtki. Ako ste izvođač radova , možda ćete također ustanoviti da će neke tvrtke samo poslovati s ugrađenim tvrtkama, zbog odgovornosti ili želje da imaju više odnosa "duljine ruke".
Zaštita imena tvrtki
Kada ugrađujete svoju tvrtku u državu ili pokrajinu, ime tvrtke koje ste odabrali rezervirano je za vašu upotrebu u toj državi ili pokrajini ili ako savezno uključujete svoju tvrtku , imate pravo upotrebljavati naziv svoje tvrtke u cijeloj zemlji. Jedinstveno vlasništvo i partnerstvo nemaju nikakvu zaštitu poslovnog imena . Ako vaša tvrtka nije uključena, svatko može započeti s istim ili sličnim imenom ako to žele.
Ugrađivanje vaše male tvrtke zvuči kao sjajna ideja, zar ne? Ali postoje i nedostaci koje morate uzeti u obzir.
Nedostaci ugradnje
Još jedna porezna prijava
Kada ugrađujete svoju malu tvrtku, svake godine morat ćete podnijeti dva porezna prijava, jedan za svoj osobni dohodak i jedan za korporaciju. To će, naravno, značiti povećanje računovodstvenih naknada. Za razliku od privatnog vlasništva ili partnerstva, korporativni gubici se ne mogu odbiti od osobnog dohotka vlasnika.
Povećana radna snaga
Mnogo je više papira uključeno u održavanje korporacije nego privatnog vlasništva ili partnerstva. Tvrtke, na primjer, moraju održavati minutu knjigu koja sadrži korporativne zakonske odredbe i minute iz korporativnih sastanaka. Drugi korporativni dokumenti koji moraju biti ažurirani u svakom trenutku uključuju registar direktora, registar dionica i registar prijenosa.
Nema osobnih poreznih olakšica
Još jedan nedostatak ugrađivanja je da je uključivanje zapravo može biti porezni nedostatak za vaše poslovanje. Korporacije ne ispunjavaju uvjete za osobne porezne olakšice. Svaki dolar koji je zaradio korporacija oporezuje se. Kao jedini vlasnik, možda ćete moći potraživati porezne olakšice koje korporacija nije mogla.
Manje porezne fleksibilnosti
Korporacija nema istu fleksibilnost u rješavanju poslovnih gubitaka kao samostalnog vlasništva ili partnerstva. Kao privatni vlasnik, ako vaše poslovanje doživljava operativne gubitke, možete iskoristiti gubitak kako biste smanjili druge vrste osobnih prihoda u godini nastanka gubitaka. U korporaciji, međutim, ti se gubici mogu prenijeti samo naprijed ili natrag kako bi smanjili prihode korporacije iz drugih godina.
Odgovornost ne može biti ograničena kao što mislite
Glavna prednost uključivanja ograničene odgovornosti može biti podcijenjena osobnim jamstvima i / ili ugovorima o kreditu. Ogranicena ogranicena odgovornost korporacije je irelevantna ako nitko nece dati kredit korporacija.
Kada korporacija ima ono što kreditne institucije smatraju nedovoljnom imovinom za osiguranje financiranja dugova , često inzistiraju na osobnim jamstvima vlasnika tvrtke. Dakle, iako tehnički korporacija ima ograničenu odgovornost, vlasnik i dalje ima osobnu odgovornost ako korporacija ne može ispuniti svoje obveze otplate.
Registriranje korporacije je skupo
Još jedan nedostatak ugrađivanja jest da su korporacije skuplje postaviti. Korporacija je složenija pravna struktura od samog vlasništva ili partnerstva, pa je logično da je stvaranje bilo složeno i skupo.
Naknade za uključivanje male tvrtke u državu / pokrajinu ili savezne granice u stotinama dolara, uz prethodno spomenute troškove održavanja i povezane naknade, kao što su povećani troškovi računovodstva.
Zatvaranje korporacije je teže
Zatvaranje korporacije ( SAD ili Kanada ) zahtijeva donošenje odluke o rastavljanju korporacije, ukidanju račune plaća i slanje kopije Svjedodžbe o raskidu u svoje državne vlasti (ili agenciju za priznavanje poreza iz Kanade). Također ćete morati poslati konačne porezne prijave za tvrtku.
Dakle, trebate li uključiti malu tvrtku? Može biti
Prije nego što odlučite, svakako razmotrite svoju osobnu situaciju s računovođom i odvjetnikom. On ili ona će vam moći dati puno precizniju sliku o tome kako bi uključivanje moglo imati koristi vašem poslovanju i pomoći vam da vidite da li će vam nevolje i troškovi osnivanja vrijediti za vas.