Gdje je dohodak napravljen ne odnosi se na agenciju za prihode u Kanadi (CRA)
Prema kanadskim poreznim zakonima o inozemnim prihodima, prema inozemnim poslovnim prihodima tretiramo na isti način na koji biste obrađivali poslovni prihod od kanadskih izvora na povrat poreza na dohodak.
To jest, ako ste jedini vlasnik ili dio partnerstva , prijavit ćete prihod od inozemstva kao dio vašeg poslovnog ili profesionalnog dohotka na obrascu T2125: Izjava o poslovanju ili profesionalnim aktivnostima.
Dakle, vaše inozemno prihod treba pretvoriti u kanadske dolare. Kanadska agencija za prihod (CRA) savjetuje korištenje tečaja Banke Kanade koji je bio na snazi na dan kada ste primili dohodak ili koristeći prosječni godišnji tečaj.
Na primjer, pretpostavimo da ste u Kanadi i radite neki posao za jednog američkog klijenta koji vam šalje ček u američkim dolarima. Prenosi se u kanadska sredstva kada ga uložite u svoj kanadski poslovni račun , a vi ga zabilježite u poslovnim knjigama . Kada popunite svoj obrazac poreza na dohodak T1 , ovaj prihod u inozemstvu dio je ukupnih proračunskih prihoda poslovanja.
Međutim, ako zaista obavljate svoj posao u stranoj zemlji, poput Sjedinjenih Država, možda ćete morati platiti porez na dohodak u toj zemlji. Sjedinjene Države temelje svoj sustav poreza na dohodak na državljanstvo i gdje se obavlja posao, za razliku od Kanade, koji svoj sustav poreza na dohodak temelji na prebivalištu.
Kako bi dodatno komplicirali stvari, neke države imaju državni porez na dohodak, a neke ne. Zato možete završiti s podnošenjem porezne prijave u unutarnjem sustavu prihoda (IRS) i plaćanjem američkih poreza.
Smatralo se prebivalištem
Ako zaradite sve ili dio svog inozemnog dohotka od rada u inozemstvu, još uvijek morate podnijeti kanadsku poreznu prijavu ako se smatrate rezidentom Kanade za porezne svrhe.
Općenito, smatrate ste rezidentom ako održavate "značajne stambene veze s Kanadom", prema Agenciji za prihod u Kanadi. Ovo uključuje:
- Posjedovanje kuće u Kanadi
- Imajući supružnika ili djecu u Kanadi
- Imajući osobnu imovinu u Kanadi, kao što su vozila, namještaj itd.
- Imati zdravstveno osiguranje u kanadskoj pokrajini ili području
- Imaju kanadske bankovne račune, kreditne kartice, investicijske račune itd.
Ako se smatrate rezidentom Kanade onda morate podnijeti kanadsku poreznu prijavu i prijaviti sve domaće i strane prihode. Ako ste zaradili dohodak u inozemstvu i uplatili porez na prihod u zemlji koju ste zaradili, bit će vam dodijeljena strana porez na vašu kanadsku poreznu prijavu.
Na primjer, ako ste zaradili 30.000 dolara prihoda od rada u Sjedinjenim Američkim Državama i podnijeli poreznu prijavu u SAD-u i platili 5000 dolara u američkim porezima, i dalje biste prijavili 30.000 dolara prihoda SAD-a na kanadskoj poreznoj prijavi, ali zato što su Kanada i SAD imali porezni ugovor koji bi vam zaslužan za $ 5000 koji ste platili u SAD-u
Imajte na umu da ćete morati platiti dodatan porez na prihod u inozemstvu ako je kanadska stopa veća. Dakle, u gore navedenom primjeru, ako je kanadska porezna stopa na 30.000 dolara prihoda bila $ 7000, morat ćete platiti dodatnih 2000 $ poreza u Kanadi.
Ako se kvalificirate kao nerezident za porezne svrhe, ne morate podnijeti kanadsku poreznu prijavu.
Porezni ugovori
Kako bi se izbjegao dvostruko oporezivanje, Kanada ima porezne ugovore s više od 80 zemalja, uključujući Sjedinjene Američke Države, Meksiko, Veliku Britaniju, Francusku, Njemačku, Italiju, Kinu itd. Kanadski ministar financija održava popis poreznih ugovora koji su na snazi. Porezni ugovori općenito ograničavaju iznos poreza koji se plaća prema onoj koju biste platili u vašoj zemlji prebivališta. Međutim, odredbe ugovora mogu značajno varirati od države do zemlje. Ako imate poslovni dohodak iz zemlje koja nema porezni ugovor s Kanadom, možete završiti plaćanje dvostrukih poreza (pogledajte Odjel financija o stanju poreznih ugovora).
Potvrda o prebivalištu
Neke zemlje mogu zahtijevati izdavanje Kanadske svjedodžbe o boravištu radi dokazivanja boravka u Kanadi i oslobađanja od plaćanja poreza u svojoj nadležnosti.
Da biste dobili potvrdu možete se prijaviti na CRA. Neke zemlje također mogu tražiti da ovjerava potvrda o prebivalištu.
Posavjetujte se sa svojim poreznim stručnjakom prije rada u inozemstvu
Prije obavljanja bilo kakvih poslovnih aktivnosti izvan Kanade koji mogu generirati poreze u toj nadležnosti, trebate se posavjetovati s poreznim stručnjakom i / ili se obratiti lokalnom poreznom uredu i objasniti situaciju. Suočavanje s domaćim poreznim problemom može biti dovoljno teško, ali rješavanje poreznog problema između domaćih i inozemnih poreznih agencija može dovesti do mjeseci frustracije i troškova.
Pročitajte više o kanadskom poslovanju i porezima:
Najviše zanemarene porezne olakšice za kanadske mala poduzeća
6 Odbitaka od poreza na obiteljski dom koji ne želiš propustiti