Prije nego što pripremite porezno podnošenje poreznog ureda
Za početak, razmislite o vašem kućnom uredu kao mogućem izvoru legitimnih poreznih olakšica. Sve dok ostanete u skladu s IRS smjernicama, svake godine možete uzimati odbitke za korištenje svog kućnog ureda. Važno je, međutim, zapamtiti da se IRS oduzima kućni ured na svojoj listi upitnih taktika kako bi izbjegli poreze pa morate biti u stanju dokazati da su odbitci legitimni tako da zadržite izvrsne zapise i ispravno popunjavate obrasce.
Zahtjevi za odbitak kućanskih uredbi
Prije nego što uzmete u obzir izdvajanje kućnog ureda, provjerite da ured prolazi IRS testove. IRS kaže da prostor koji koristite za kućni ured mora ispunjavati ove uvjete:
- Posao mora biti legitiman, ne samo hobi koji ne donosi profit;
- Vaš prostor kućnog ureda mora se koristiti kao vaše glavno mjesto poslovanja ili u određene poslovne svrhe, kao što su sastanak klijenata ili poslovanje s papirom i
- Vaš prostor kućnog ureda mora se koristiti "redovito i isključivo" za poslovanje.
"Redovito i isključivo" uvjet je onaj koji je najviše zlostavljan i najviše podložan IRS-u. Ne može se upotrebljavati prostor za ovaj ured. To je težak uvjet, ali možete umanjiti vjerojatnost da će vaš odbiti biti zabranjen (a) ograničavanje prostora na samo područje koje možete dokazati koristi se isključivo za vaše poslovanje i (b) dokumentiranje troškova vezanih za kućnu upotrebu vašeg poslovanja.
Pročitajte više o tome kako se pripremiti za IRS reviziju kućnog ureda .
Dvije opcije za odvođenje kućnog ureda
Ako imate mali kućni ured, možda ćete moći upotrijebiti novu pojednostavljenu opciju odbitka kućnog ureda , koju je IRS odobrio od 2013., umjesto složenijih opcija koja se raspravlja u nastavku.
Pročitajte o pojednostavljenom odbitku za kućne urede i raspravite o predmetu s poreznim pripremiteljem prije nego što odlučite koja će metoda odbitka koristiti.
Pojednostavljena metoda omogućuje vam da preuzmete odbitak bez da navedete sve troškove svog doma, ali ćete i dalje morati izračunati prostor za vašu kućnu poslovnu (taj "redoviti i isključivi" dio). Pomoću ove metode možete odbiti $ 5 stopu do 300 četvornih stopa, za maksimalni odbitak od 1500 $. Postoje i ograničenja i ograničenja korištenja ovog obrasca, pa prije nego što odlučite upotrijebiti tu metodu, učinite nešto više. Ovaj članak IRS-a koji opisuje pojednostavljeni odbitak može vam pomoći.
Upotrijebite porezni pripremitelj
Ako upotrebljavate pojednostavljenu metodu izračuna, možda ćete moći obaviti svoj porezni izvještaj o kućnom uredu. No, za veći i složeniji kućni ured, bolje je dobiti porezni stručnjak koji ima iskustva s malim porezima na poslovanje. Možda ćete propustiti nešto ako to učinite sami, a vaš preparer može vam pomoći izbjeći zamke i propuštene prilike.
Oduzimanje troškova kućanskog poslovanja: Korak po korak
Ako odlučite upotrebljavati pojednostavljenu metodu, unosite izračune izravno na obrazac za porez na tvrtku (raspored C) , a upute u rasporedu C uključuju pojednostavljeni način rada.
Da biste oduzeli troškove kućnog poslovanja (ne koristite pojednostavljenu metodu), morat ćete upotrijebiti IRS obrazac 8829 kako biste izračunali iznos odbitka. Evo kratkog opisa tog procesa:
- Prvo, izračunajte postotak ukupnog stambenog prostora koji se redovito i isključivo koristi za vaš dom. Na primjer, ako je ukupna površina vašeg doma 1200 četvornih metara, a uredski prostor 120 četvornih metara, vaš uredski prostor iznosi 10% vašeg domaćeg prostora. Ako je vaš kućni ured cijela soba, a vaš dom ima prostorije otprilike jednake veličine, možete upotrijebiti način obračuna "broja soba", ali za većinu domova postotak metode površine funkcionira bolje. Nemojte stavljati kupaonicu u kvadrat, osim ako ne možete dokazati da je kupaonica bila iskorištena isključivo za vašu tvrtku.
- Zatim možete koristiti taj postotak kako biste odredili odbitke za kućanske troškove koji se odnose na vašu upotrebu ovog kućnog ureda. Ovi kućni troškovi uključuju hipotekarni interes, osiguranje vlasnika kuće, komunalije i bilo koje održavanje kućanstva tijekom godine (npr. Popravci krova). Vi svibanj također biti u mogućnosti oduzimanje home amortizacija, ali ovo je složen izračun najbolje učiniti vaš porezni preparer.
- Također možete popisati i oduzeti izravne troškove vezane uz kućni ured. Na primjer, ako je vaš kućni ured bio oslikan ili je imao novu tepih, ili ste dodali neke ugrađene police za knjige, sve to može biti uključeno u izračune odbitaka kućnih ureda. U nekim ćete slučajevima možda trebati dodijeliti postotak korištenja za te troškove između poslovnih i osobnih; za internetsku uslugu, na primjer.
Pročitajte više o tome kako izračunati odbitak kućnog ureda na obrascu 8829 .
Prikupiti podatke za izračune odbitaka kućnih ureda
Kako bi vam pomogao u procesu oduzimanja troškova kućnog ureda, ovdje je popis troškova dokumentacije koju trebate prikupiti i dovesti na sastanak s vašim poreznim pripremiteljem:
- Za izračun postotka, najbolja procjena postotka ukupne površine vašeg doma i područja koju koristi vaša tvrtka.
- Za obračun postotaka (za svaki trošak, ukupno za poreznu godinu):
- Kućni najam, ako iznajmite svoj dom
- Ako posjedujete svoj dom, porez na nekretnine i odbitnu hipoteku
- Premija osiguranja kod kuće (osiguranje iznajmljivača može biti odbijeno, provjerite kod svog poreznog savjetnika). Nemoj uključiti osiguranje vlasnika kuće ako imate odvojeno osiguranje na poslovnom imovinu.
- Troškovi popravaka kuće tijekom godine koji se mogu prikazati uključuju vaš uredski prostor. Na primjer, popravak cijelog krova uključuje vaš uredski prostor, ali ako stavite novi vrt na drugu stranu kuće, to se ne odnosi na vašu tvrtku i neće biti odbitna.
- Oštećenje vašeg doma kao posljedica gubitka zabilježenog tijekom godine; na primjer, kućni gubici od oluje, požara, poplave mogu biti deductible za poslovni dio vašeg doma.
- Utility troškovi, kao što su struja, plin, otpad, voda i kanalizacija. (Telefonski se troškovi razmatraju u nastavku)
- Ostali kućni troškovi kao što su internetska usluga i vaš kućni telefon, koji se mogu podijeliti između vašeg poslovanja i kućanstva u postotcima
- Za odbitak kućne amortizacije trebat će vam (a) informacije o fer tržišnoj vrijednosti vašeg doma na datum kada ste ga prvi put koristili za poslovanje, ili (b) otkupnoj cijeni (bez zemljišta), uz značajna poboljšanja umanjena za gubitke u slučaju nezgode ili druge promjene u osnova vašeg doma. Neka vaš porezni pripravnik izračuna izračunava ovu stavku.
- Za izravne troškove vezane uz kućnu upotrebu vašeg doma, uključite dokumentaciju o iznosu koji je potrošen tijekom godine. Ti se troškovi ne mogu odbiti na obrascu 8829, ali trebaju biti odbitni za vaš raspored C.
Izvješćivanje oduzimanja kućnog ureda
Rezultat vašeg ispunjenog obrasca 8829 uključen je na liniju 30 Priloga C za vašu kućnu poslovnu djelatnost. Podaci o rasporedu C dodaju se drugim izvorima dohotka na vaš osobni porezni prihod.
Ako Vaša tvrtka ima gubitak
Odbitak kućnog ureda ograničen je ako vaš posao ima gubitak. Pročitajte više o tome kako gubici utječu na odbijanje kućnih ureda .
Za više informacija o ovom odbitku, IRS ima 32 knjige (publikacija 587) koja raspravlja o ovoj temi.
Odricanje od odgovornosti :: Informacije u ovom članku i na ovim stranicama služe samo kao informativne informacije. Autor nije odvjetnik ili porezni stručnjak. Svaka situacija je drugačija i zakoni i propisi mogu se promijeniti. Prije nego što izvršite bilo kakve porezne ili zakonske odluke, provjerite kod profesionalnog savjetnika za posao.