Umjetnički tipovi - pisci, obrtnici, umjetnici, dizajneri, ostali - koji prodaju svoje proizvode za poslovni prihod mogu uzeti odbitke o njihovim troškovima ako slijede određene postupke i djeluju kao pravi posao.
Recimo da ste pisac koji radi na romanu. Imate troškove - vaše računalo, mjesto gdje pišete, pisanje alata, možda web stranicu. Ako se ponašate kao pravi posao, možete odbiti te troškove na povrat poreza na dohodak, kako biste legitimno smanjili prihode.
Ali postoje neke stvari koje trebate poduzeti kako biste povećali svoje šanse da se IRS smatra legitimnim.
Primjer umjetničkog poslovanja
Sud u Poreznom sudu za 2012. pruža primjer važnosti rada na poslovnom dijelu vašeg poslovanja. U ovom slučaju, čovjek je odveo dopust iz njegove tvrtke da putuje i fotografira za putnu knjigu. Tijekom tog vremena skupio je 19.000 dolara u poslovnim troškovima, ali nije imao prihoda.
Pisao je oko 150 stranica knjige, ali nije dovršio knjigu. Izradio je poslovni plan i vodio dobre zapise, ali je Porezni sud utvrdio da to nije dovoljno. Ono što nije učinio bio je dokazati da je on "redovito i aktivno uključen" u poslovanje pisanja. Sud je zanijekao porezne olakšice.
Neki komentari Poreznog suda pokazuju svoje razmišljanje o ovom pitanju:
- Pisacova "planirana putnička knjiga mogla bi jednako lako biti izolirani pothvat za osobnim zadovoljstvom da se proširi na svjetsko putovanje i da vidi svoje putne avanture u tisku kako bi to mogao biti proizvod trgovine ili poslovanja".
- Porezni sud je također primijetio da čak i ako su porezni obveznici bili u zakonitim poslovima pisanja, njegovi troškovi još uvijek nisu dopušteni jer nisu ispunili uvjete za potkrijeplivanje tih troškova uključivanjem "vremena, mjesta, poslovne svrhe i poslovnog odnosa "od troškova. Sud je rekao da nisu svi troškovi tijekom poslovnog posjeta nužno poslovno povezani i da poslovna svrha mora biti dokazana za svaki trošak.
Tri koraka do poslovne svrhe
Da bismo bili jasni, ovdje su koraci za dobivanje legitimne umjetničke djelatnosti:
Korak 1: Redoviti i aktivni rad
- Izradite poslovni plan koji detalji o tome kako ćete zaraditi novac iz ove umjetničke aktivnosti, uključujući marketinške i promotivne aktivnosti.
- Postavite raspored i pokažite da redovito radite. Ne morate raditi svaki dan ili čak ni svaki tjedan, ali biste trebali moći pokazati da ste tijekom godine radili znatan broj dana u ovoj aktivnosti.
- Odvojite prostor kod kuće gdje radite isključivo na umjetničkoj aktivnosti. To će utvrditi da imate jasnu poslovnu svrhu i da redovito koristite područje za tu svrhu. Pročitajte više o postavljanju domaćeg poslovnog prostora u porezne svrhe.
Korak 2: Započnite poslovanje
Postavite svoju umjetničku aktivnost kao tvrtku:
- Preuzmite zasebni račun za upravljanje poslovanjem i kreditnu karticu i ne koristite svoj osobni bankovni račun ili kreditnu karticu za poslovne troškove.
- Pokažite da imate način da zaradite novac od svojeg umjetničkog stvaralaštva. Možda želite prodati na Etsy ili drugim online trgovinama ili putem vlastite web stranice, koristeći PayPal za uplate u vaše poslovanje.
- Stvorite način upravljanja financijama, uključujući proračun i redovite financijske izvještaje .
Sve ove aktivnosti pokazuju da namjeravate imati posao, a ne samo osobni hobi. Prema zadanim će se postavkama postaviti kao privatno poduzeće, što znači da ćete svoje poreze na tvrtku podnijeti na raspored C, kao dio vaše osobne porezne prijave.
Što je s poslovnim tipom?
Drugi način da dokažete da je vaš umjetnički posao posao je formiranje LLC ili ugraditi vaše poslovanje. Međutim, akt osnivanja tvrtke ne jamči da će troškovi biti odbitni.
Korak 3: pratite troškove poslovanja
- Spremite račune. Označite na svakoj od njih (a) poslovne svrhe, (b) s kime ste bili, (c) lokaciju. Pročitajte više o održavanju dobre evidencije o poslovnim troškovima.
- Držite priznanice za poslovni put. Pazite da bilježite kilometražu i druge troškove dok idete, a ne na kraju godine. Pročitajte više o oduzimanju troškova poslovnih putovanja.
- Ako razmijenite svoje umjetničko djelo za usluge, pratite ove transakcije u porezne svrhe.
Općenito, ne možete oduzeti trošak ako ga ne zabilježite u trenutku kada se dogodi i dajete potpune informacije o tome zašto je njezina poslovna svrha.