Zašto je važan raspored starenja potraživanja za račune?
Raspored starenja je način da saznate jesu li klijenti plaćali svoje račune u razdoblju kreditiranja propisanim kreditnim uvjetima tvrtke. Svaki dan kada je kupac kasno izvršio uplatu na računu, tvrtka troši novac novca iz točke gledišta novčanog toka , tako da je priprema rasporeda starenja za vođenje vaših politika zbirki važan korak financijskog upravljanja za poslovnu tvrtku.
Ako ustanovite da je visoki postotak vaših klijenata sporo plaćanje računa, trebali biste ponovno procijeniti pravila o kreditnoj kartici i zbirkama te napraviti neke izmjene.
Primjer rasporeda starenja i kako ga analizirati
Evo primjera rasporeda starenja potraživanja za hipotetsku tvrtku. Ova tvrtka ima 100.000 dolara u potraživanjima. Oni nude popust ako klijenti plaćaju svoje račune za 10 dana, što je razdoblje popusta. Zato vidite prvu liniju rasporeda starenja kao 0-10 dana. Gledajući stol, možete vidjeti da 20% klijenata tvrtke preuzima ponuđeni popust na gotovinu.
Raspored starenja
| Dob računa | Iznos | % Ukupne vrijednosti potraživanja |
| 0-10 dana | $ od 20.000 | 20% |
| 11-30 dana | 40.000 | 40% |
| 31-60 dana | 20.000 | 20% |
| 61-90 dana | 10.000 | 10% |
| Preko 90 dana | 10.000 | 10% |
| $ od 100.000 | 100% |
Kreditno razdoblje za ovu tvrtku je 30 dana, tako da je druga linija rasporeda starenja 11-30 dana. Za ovu tvrtku 40% kupaca plaća svoje račune za vrijeme kreditnog razdoblja, ali nakon popusta.
To znači da 60% klijenata tvrtke plaća svoje račune na vrijeme, kombinaciju kupaca koji uzimaju popust i onih koji plaćaju tijekom kreditnog razdoblja. To je tek nešto više od polovice klijenata tvrtke ili ili većine tvrtki, to nije dovoljno.
Puno 40% klijenata tvrtke delinkventno je s njihovim isplatama.
20% je delinkventno od 31 do 60 dana, 10% je delinkventno od 61 do 90 dana, a 10% klijenata tvrtke preko 90 dana je prošlo. To je značajan postotak delinkventnih računa.
Obično, ako je kupac između 90 i 120 dana proteklih dugova, taj račun se smatra nenadoknadivim ili lošim dugom . U ovom primjeru, ova tvrtka ima 10.000 dolara s loših dugova od $ 100.000 u potraživanjima. Loši dugovi su odbitni od poreza, ali tvrtke ih radije ne bi imale.
Ova tvrtka nesumnjivo pati od perspektive novčanog toka zbog tih delinkvencija. Njihov novčani tok vjerojatno je nizak i oni moraju posuditi kratkoročna sredstva kako bi pokrili ove delinkventne račune s obzirom na njihov radni kapital . To znači da plaćaju kamate na kratkoročni dug, što još više boli njihov novčani tijek i negativno utječe na profitabilnost.
Izgleda da postoji problem s kreditnom politikom tvrtke, politikom zbirki ili oboje. Vlasnik mora ponovno procijeniti politiku kredita i zbirki i vidjeti je li potrebno ojačati pravila. Možda oni nude kredite na granične kreditne klijente i to treba zaustaviti. Možda se ne skupljaju agresivno.