Financijska poticajna mjerila za mjerenje solventnosti vašeg poslovanja

Omjeri financijskih poluga također se nazivaju omjer duga. Možete ih naći i pod nazivom dugoročni omjer solventnosti . Oni mjere sposobnost poslovanja da ispuni svoje dugoročne dužničke obveze, kao što su plaćanje kamata na dug, konačnu glavnicu otplate duga i sve druge fiksne obveze kao što su plaćanje najma . Dugoročni dug definira se kao obveze otplate s rokom dospijeća duljim od jedne godine.

Ti omjeri uspoređuju ukupni dug opterećenja poduzeća s njezinom imovinom ili vlasničkim kapitalom, pokazujući koliko imovine tvrtke dolje dioničarima i vjerovnicima. Ako dioničari posjeduju više imovine, za tvrtku se kaže da je manje utjecati. Ako vjerovnici posjeduju većinu sredstava, tvrtka se kaže da je vrlo iskorištena. Jasno, omjeri financijskih poluga pomažu menadžmentu i investitorima da shvate razinu rizika strukture kapitala tvrtke.

Pogledajmo nekoliko najvažnijih.

Omjer duga

Omjer duga mjeri ukupne obveze društva prema ukupnoj aktivi i izražava se kao postotak. To podrazumijeva sposobnost tvrtke da zadovolji svoje obveze sa svojom imovinom ili koliko imovine tvrtka mora prodati da plati sve svoje obveze. To pokazuje ukupni teret duga tvrtke.

Omjer duga izračunava se dijeljenjem ukupnih obveza prema ukupnoj imovini. Obje ove brojke lako se mogu naći na bilanci.

Niži omjer, 0,5% ili manje, smatra se povoljnim, što ukazuje na stabilnost i dugovječnost. Omjer od 1 znači da je ukupna pasiva jednaka ukupnoj imovini. Drugim riječima, tvrtka bi morala prodati svu svoju imovinu kako bi isplatila svoje obveze.

Dužnik na odnos duga

Omjer duga i glavnice uspoređuje ukupni dug poduzeća s ukupnim kapitalom, što ukazuje na postotak financiranja poduzeća koji dolazi od vjerovnika i investitora.

Veći omjer duga i glavnice pokazuje da se koristi više kredita (bankovni zajmovi) nego financiranje investitora (dioničari).

Omjer duga i glavnice izračunava se dijeljenjem ukupnih obveza s ukupnim kapitalom. Omjer duga i glavnice smatra se bilančnim omjerom jer su svi elementi prikazani u bilanci. Omjer duga i glavnice od 1 znači da investitori i vjerovnici imaju jednak udio u poslovnoj imovini. Niži udio duga i kapitala obično podrazumijeva više financijski stabilan posao.

Omjer udjela

Omjer omjera mjeri iznos imovine koja se financira ulaganjem vlasnika uspoređujući ukupni kapital u društvu s ukupnom imovinom. Drugim riječima, nakon što se sve obveze otplaćuju, koliko će preostalih sredstava uložiti. Omjer vlasničkih udjela također mjeri koliko je imovine tvrtke financiralo investitor ili udio investitora u tvrtki.

Omjer dobiti izračunat je dijeljenjem ukupnog kapitala s ukupnom imovinom. Sva imovina i kapital koji se iskazuju u bilanci iskazuju se u izračunu omjera vlasničkih udjela. Viši udio vlasničkih udjela smatra se povoljnim jer pokazuje da ulagači imaju samopouzdanje i spremni su podržati ovu tvrtku te da je tvrtka održivije i manje rizična.

Ovi omjeri financijskih poluga omogućuju vlasniku tvrtke da utvrdi koliko poslovanje može ispuniti dugoročne dužničke obveze. Ovi pokazatelji ne vrijede ništa, ili vrlo malo, u izolaciji. Morate biti u stanju napraviti analizu trendova i industrije kako biste mogli utvrditi koliko dobro upravljaš svoj položaj duga.