Što je Business Travel?
IRS ima određenu definiciju za poslovna putovanja, u svrhu utvrđivanja može li se ti putni troškovi odvesti u poslovne svrhe. IRS kaže da poslovna putovanja putuju daleko od vašeg poreznog doma koji je "bitno duži od običnog dana rada" i to zahtijeva da spavate ili odmoriš dok ste daleko od kuće.
Također morate spavati od kuće da biste mogli oduzeti te troškove. Putovanje mora biti "privremen" (traje manje od godinu dana).
Što je porezni dom?
Porezni dom je koncept koji je postavio IRS kako bi pomogao u određivanju je li putovanje moguće odbiti. Vaš porezni dom definira IRS kao vaše redovito mjesto poslovanja; nije mjesto gdje živite. Ako imate ured u svom domu, to je vjerojatno vaš porezni dom; ako imaš negdje u uredu, to je vaš porezni dom. Ako radite na nekoliko lokacija i nemate jedno redovito mjesto poslovanja, vaš porezni dom možda bi bio tamo gdje živite.
Nakon što odredite gdje se nalazi vaš porezni dom (vjerojatno s vašim poreznim stručnjakom), ovaj se porezni dom može koristiti za utvrđivanje da li su troškovi poslovnih putovanja deductible. Ako morate putovati dalje od svojeg poreznog doma preko noći, ili ako trebate vremena za "odmaranje i spavanje" tijekom putovanja, vjerojatno ćete tijekom putovanja smanjiti troškove kao odbitke za posao.
1. Vi svibanj biti u mogućnosti oduzeti troškove poslovnih putovanja na kombinirani poslovni / osobni izlet.
Ako putujete unutar SAD-a, vaše putovanje mora biti "u potpunosti" posao za vas da uzmete odbitke za troškove poslovnih putovanja. Ali ako postoji neko "slučajno" osobno vrijeme, to je u redu. Na primjer, ako putujete u Dallas za posao, a večer provodite s obitelji na tom području, to je "slučajno" do glavne svrhe putovanja.
IRS kaže,
"Raspoređivanje slučajnih poslovnih aktivnosti tijekom putovanja, kao što je gledanje videokaseta ili pohađanje predavanja koja se bave općim temama, neće promijeniti ono što je zaista odmor na poslovnom putovanju".
Ako je dio ili sav vaš savjet izvan SAD-a , pravila IRS-a su različita. IRS ima vrlo specifična pravila za dodjeljivanje osobnog i poslovnog vremena na međunarodnim putovanjima. Više pojedinosti potražite u IRS publikaciji 463.
2. Možete koristiti dnevnice za izračun troškova poslovnih putovanja.
Pojam "per diem" znači dnevno. Dnevnice su iznosi koji se smatraju razumnim za dnevne troškove tijekom putovanja, za obroke i razne troškove. Per-diem stope su postavljene za američke i inozemne putovanja, a cijene se razlikuju ovisno o području.
Na primjer, cijene dnevnica u većim gradovima SAD-a su veće nego za dijelove zemlje izvan većih gradskih područja. Tvrtke mogu postaviti vlastite per-diem stope, ali većina poduzeća koriste dnevnice koje je odredila američka vlada.
Naknade za dnevnice nisu oporezive ako su veće Ako vaši zaposlenici primaju više dnevnica od maksimalne stope koju odredi Opća uprava za usluge, višak se oporezuje zaposleniku.
Pročitajte više o cijenama po danu i trenutačnoj stopi dopuštene IRS-a.
3. Ne možete odbiti trošak putovanja zrakoplovom za poslovanje ako ste koristili česte kredite za flyer milja
Ako ste koristili česte milje leta za putovanje zrakoplovom za poslovno putovanje, ne možete odbiti trošak kao trošak poslovnog putovanja. Na primjer, ako rezervirate putovanje za 350 USD i koristite česte letjelice za 300 USD troškova, možete oduzeti samo 50 USD kao poslovni trošak.
4. Nisu sve naknade na hotelskom računu deductible putni troškovi.
Naknada za sobu i porezi su odbitni, kao i troškovi za pranje rublja, ali dodatne osobne naknade, kao što su teretana ili teretana, te naknade za filmove ili igre nisu odbitne.
Možete odbiti hotelske pristojbe za telefonske pozive ili uporabu telefaksa.
5. Možda nećete moći odbiti troškove dovođenja supružnika na poslovno putovanje
Trošak dovođenja supružnika, djeteta ili druge osobe na poslovno putovanje smatra se osobnim troškom i ne može se odbiti.
Ali ako možete dokazati da je druga osoba zaposlena od strane tvrtke i obavlja značajne poslove vezane uz zadatke tijekom putovanja (uzimanje minuta na sastancima ili sastanak s poslovnim klijentima), možda ćete moći odbiti troškove putovanja te osobe.
6. Na poslovnom putu možete odbiti 50% troškova obroka.
Iako bi se činilo razumnim da troškovi obroka na poslovnom putu trebaju biti u potpunosti odbitni, to nisu. Troškovi obroka mogu se odbiti na 50%, kao i troškovi zabave. Pročitajte više o obrocima i troškovima zabave u sklopu poslovnih putovanja. Ograničenje od 50% vrijedi i za poreze i savjete za poslovne obroke, pokriće troškova, iznajmljivanje ugostiteljske ponude i parkiranje na sportskoj dvorani.
7. Vi svibanj biti u mogućnosti oduzimati troškove krstarenja za poslovno putovanje, uz određene granice.
Trošak krstarenja može biti odbitan, do trenutnog ograničenja određenog IRS-om (trenutno 2.000 dolara). Morate biti u stanju pokazati da je krstarenje bilo izravno povezano s poslovnim događajem, kao što je sastanak poslovnog sastanka ili upravnog odbora.
IRS postavlja posebne dodatne stroge zahtjeve za oduzimanje krstarenja kao poslovni trošak, iz očitih razloga. Pogledajte više pojedinosti pod "Cruise Ships" u IRS Publication 463.
Pročitajte više o oduzimanju troškova poslovnih putovanja
Više informacija potražite u ovim publikacijama IRS-a:
- Objava 17 - Porezni vodič za pojedince
- Porezna tema 511 - Putovanja tvrtke
- Objava 463 - Putovanja, zabava, pokloni i troškovi automobila
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak i svi članci na ovim stranicama se nude u opće svrhe informiranja, a ne namjeravaju biti porezni ili pravni savjeti. Svaka poslovna situacija je jedinstvena, a porezi, zakoni i propisi često se mijenjaju. Posavjetujte se s poreznim i pravnim stručnjacima prije poduzimanja radnji koje bi mogle utjecati na vaše poslovanje