Porezni obrasci za male tvrtke, porezne stope, porezne prijave
Ovaj je vodič za male poduzetnike koji podnose svoje porezne prijave na raspored C s njihovim osobnim povratom (obrazac 1040). To uključuje vlasnike pojedinaca i jednog člana vlasnika LLC .
Imam zaseban cjeloviti vodič za korporacije i korporacije S i vodič za poreze na poslovanje za partnerstva.
Povrat poreza na male tvrtke zbog datuma
Budući da mala poduzeća upisuju svoj porezni prihod svojim osobnim povratom, datum dospijeća je isti kao i datum dospijeća poreza na dohodak: 15. travnja. Ako datum dospije na odmor ili vikend, sljedeći radni dan je datum dospijeća za tu godinu.
Trebam porezni pripremitelj za povrat poreza za male tvrtke?
Vrlo jednostavna mala poduzeća bez troškova prodane robe ili imovine koja se može amortizirati mogu biti u mogućnosti koristiti porezni softverski program, ali većina malih poduzeća treba porezni priređivač.
Porezni prihodi od partnerstva mogu biti vrlo komplicirani, pa čak i jednostavan raspored C može biti teži nego što mislite. Prije nego što zatražite pomoć CPA-a, registriranog agenta ili drugog kvalificiranog pripremitelja poreza za pripremu poreza na poslovanje, upotrijebite informacije iz ovog priručnika kako biste lakše pripremili za poreze na posao .
Vrste malih poduzeća i obrasci poreza na dohodak
Mala tvrtka koja nije korporacija može biti jedna od tri glavne vrste, s nekim razlikama za pojedine američke države:
- Jedinstveno vlasništvo je zadana vrsta poslovanja ako nijedna druga vrsta poslovanja nije registrirana u državi. Jedno poduzeće plaća porez na dohodak na osobnu poreznu prijavu vlasnika. Raspored C (dobit ili gubitak za malu tvrtku) koristi se za izračun dobitka poslovanja koja je uključena u druge prihode na obrascu 1040 vlasnika pojedinog poslovnog subjekta. Pročitajte više o tome kako Sole Proprietorship plaća porez na dobit.
- Partnerstvo je registrirano kod države i sastoji se od nekoliko partnera. Partnerstvo podnosi prijavu poreza na obrazac Formular 1065, a pojedini partneri dobivaju raspored K-1 koji pokazuje njihov udio u dobiti ili gubitku partnerstva. Raspored K-1 dohodak ili gubitak je uključen uz ostale prihode partnera na njegovom obrascu 1040. Pročitajte više o tome kako partnerstvo plaća poreze na dobit.
- Tvrtka s ograničenom odgovornošću (LLC) nije porezni obrazac za federalne poreze. Jednočlana (jedna osoba) LLC plaća porez na dohodak kao samostalno gospodarstvo. Višečlana LLC plaća poreze na dobit kao partnerstvo. Pročitajte više o tome kako LLC plaća porez na dobit.
Kopije obrasca poreza na dobit Small Business
Evo obrasca koji su vam potrebni za svaku vrstu malog poduzetništva (to su PDF dokumenti):
- Za vlasnike i pojedinačne tvrtke: Prilog C , Prilog CI
- Za partnerstva i višečlana LLC: Obrazac 1065-Povratak partnerstva dohotka Uputa s za obrazac 1065
- Također za partnere i članove višestrukih članova tvrtke LLC: Raspored K-1 Upute za raspored K-1
Nemojte zaboraviti porez na samozapošljavanje
Vlasnici malih poduzetnika plaćaju poreze za samozapošljavanje (porez na socijalnu sigurnost / Medicare) po stopi od 15,3% na zaradu od samozapošljavanja.
Za 2013. smanjena je stopa poreza na samo-zaposlenost od 2%; pa se stopa od 15,3% vratila. Program poreznog softvera ili porezni priređivač može izračunati taj porez za vas.
Gdje i kako podnijeti porez na dobit malih poduzeća
Porezni povrat možete poslati poštom ili možete e-datoteku vratiti. Posljednja stranica uputa za obrazac 1040 navodi adrese koje će se koristiti za slanje porezne prijave na IRS.
Podnošenje zahtjeva za produženje poreza
Možete podnijeti zahtjev za automatsko produženje vremena za podnošenje vaših poreza, uključujući poreze na male tvrtke. Proširenje traje šest mjeseci za porezne prijave izvan poduzeća, pa datum dospijeća za povratak je 15. listopada (osim ako je 15. listopada vikend ili praznik).
Vaše proširenje ne uključuje proširenje za plaćanje.
Morate platiti procijenjeni porez po datumu dospijeća porezne prijave u travnju.
Podnošenje izmijenjene porezne prijave
Ako pogriješite na poreznu prijavu, je li pogreška posljedica vaše tvrtke ili osobnih poreza, morate unijeti izmijenjeni povrat . Oblik za izmjenu porezne prijave ovisi o vrsti vaše tvrtke.
- Da biste izmijenili osobni povrat, uključujući Raspored C, upotrijebite obrazac 1040X-Amended Return .
- Promijeniti povrat partnerstva. dobiti još jedan obrazac 1065 i potvrdni okvir G (5) na stranici 1. IRS kaže da biste trebali priložiti izjavu koja identificira redni broj svake izmijenjene stavke, ispravljenu količinu ili obradu stavke i objašnjenje razloga za svaki promijeniti.
- Ako ste podnijeli povrat partnera i ako postoji pogreška na rasporedu K-1, ili ako promjena u 1065 uzrokuje promjenu podataka na K-1, pripremite izmijenjeni K-1. Provjerite okvir "Amended K-1" na vrhu Rasporeda K-1 kako biste naznačili da je izmijenjen. Zatim dati izmijenjenom Prilogu K-1 partneru / članu koji podnosi.
Plaćanje procijenjenih poreza
Ako ne plaćate dovoljno poreza tijekom godine, morate platiti procijenjeni porez. Mnogi vlasnici malih tvrtki moraju platiti procijenjene poreze jer ne plaćaju zaradu, tako da se porezi ne zadržavaju iz svojih prihoda od samozapošljavanja.
Kvalificirani zajednički pothvat: Posebni slučaj slanja
Ako ste vi i vaš suprug zajednički vlasnici partnerstva, možda ćete moći podnijeti kvalificirani zajednički pothvat. To podrazumijeva podnošenje dva obrazaca obrasca C za svoje udjele u poslovanju. To je složeno, stoga provjerite sa svojim poreznim stručnjakom kako biste se uvjerili da se vi i vaša tvrtka kvalificiraju.