Mnogi poslovni rashodi mogu se odbiti dolar za dolar
Ostali troškovi ne mogu se oduzeti dolar za dolar, ali još uvijek imate porezne olakšice za plaćanje. U svim slučajevima morate popuniti i podnijeti Raspored C ili Raspored C-EZ s poreznim prihodom da biste ih naveli i izračunali koliko je ostalog poslovanja ostalo. Rezultantni broj unosi se na redak 12 obrasca 1040 kao svoj oporezivi prihod od vaše tvrtke.
I, naravno, postoje pravila.
Potpuno oduzimajući troškovi poslovanja
Svaki trošak koji je " uobičajen i neophodan " za vašu trgovinu ili poslovanje može se odbiti prema odjeljku 162 Unutarnjeg poreznog zakona. Obično znači da većina drugih samostalnih poreznih obveznika koji rade u vašem poslovanju ili trgovini obično plaćaju i ove stvari. Potrebno znači da vam oni pomažu u poslu i, u stvari, možda nećete moći poslovati ako niste izvršili troškove.
To je rekao, iako svi vaši troškovi moraju biti obični i nužni, nisu svi od njih u potpunosti odbitni.
Najčešći poslovni troškovi koji se u potpunosti mogu odbiti uključuju:
- Naknade za računovodstvo
- Oglašavanje
- bankovne naknade
- Provizije i troškovi prodaje
- Troškovi konzultacija
- Nastavak troškova stručnog obrazovanja
- Troškovi ugovora o radu
- Naknade za naplatu i naplatu
- Troškovi dostave
- Naknade i pretplate
- Programi naknada zaposlenicima
- Iznajmljivanje opreme
- Troškovi tvornice
- Osiguranje
- Plaćeni kamate
- Pretplate na internet, nazive domena i hosting
- Praonica
- Pravne pristojbe
- licence
- Održavanje i popravci
- Uredski troškovi i potrošni materijal
- Planovi mirovina i dijeljenja dobiti
- poštarina
- Troškovi tiskanja i kopiranja
- Stručni razvoj i naknade za obuku
- Profesionalne naknade
- Promocija
- Najam
- Plaće, plaće i ostale naknade
- sigurnosti
- Mali alati i oprema
- Softver
- Pribor
- Telefon
- Popusti za trgovinu
- Putovati
- komunalne usluge
Onda postoje izdaci za koje možete tražiti samo postotak.
Darovi korisnicima ili klijentima
Darovi korisnicima ili klijentima mogu se odbiti samo do 25 dolara po osobi. Ako svoju zahvalnost svojem najboljem klijentu prikažete s 100 dolara bourbona, možete zatražiti odbitak za samo 25 $ - drugi $ 75 je na vama. Ali ako mu dadeš 20 dolara boca vina, možete odbiti cijeli trošak jer je ispod granice.
Nisu svi "darovi" smatrani darovima za porezne svrhe. Neki od tih troškova mogu se smatrati promotivnim. To je obično slučaj s stavkama koje vas koštaju 4 $ ili manje, a to su u potpunosti odbijene pod uvjetom da oni nose naziv vašeg poduzeća i vi ih distribuirate, kao što su olovke koje možete ponuditi svakome tko potpisuje ugovor s vama.
Isto tako, darovi koje dajete svojim zaposlenicima obično su u potpunosti odbitni. A vi svibanj biti u mogućnosti potraživati poklon trošak kao jela i zabave, umjesto umjesto povećati iznos vašeg odbitka.
Troškovi prehrane i zabave
Ovi poslovni troškovi obično se mogu odbiti do 50 posto izdataka. Objed ili zabavni događaj mora biti nekako poslovno povezan. Ako uzmete isti klijent na večeru i kupite bocu burbona od 100 dolara za dijeljenje s obrokom, vaš se odbitak udvostručio od 25 do 50 dolara ili pola cijene kupnje. I možete odbiti pola cijene obroka i vrh.
Troškovi automobila i prijevoza
Možete odbiti dio troškova automobila i prijevoza milja koje vozite u poslovne svrhe. To ne uključuje troškove putovanja u drugi grad ili lokaciju - to je zasebna kategorija i potpuno je odbijena.
Troškovi prijevoza su oni koje nosi u dnevnom tijeku poslovanja.
Vaši poslovni milja moraju biti odvojeni od vaših osobnih milja. To se može doduše komplicirati, tako da može biti korisno držati pisani zapisnik, bilo u vašem pametnom telefonu ili na notepad spojen u vašem pretincu za rukavice.
Evo primjera. Vodite svoju tvrtku od kuće i vozite svaki put 20 milja radi servisiranja računalnog sustava klijenta. Kad se vraćate kući, napravite put od pet milja da biste pokupili večeru. Tehnički, morate oduzeti 10 milja - pod pretpostavkom da je kurziranje bilo pet milja svaki put - od ukupno 50 milja koje ste vozili na tom izletu. Četrdeset od vaših milja su odbitne od poreza.
Sada imate izbor za napraviti. Možete oduzimati stvarne troškove koji su nastali prilikom vožnje tih 40 milja ili možete odbiti standardnu kilometražu od 53,5 centa po milju do 2017. Ako ste vozili 30.000 milja tijekom cijele godine, a 15.000 tih milja bilo je povezano s poslovanjem Odbitak je 50 posto vaših stvarnih troškova. To uključuje stvari kao što su deprecijacija, auto-kreditni interes, gorivo, održavanje, osiguranje i registracija. Ili možete jednostavno odbiti $ 8,025 ili 15.000 milja puta 53,5 centa. Očito biste željeli koristiti bilo koji odbitak koji radi na više. ,
Rashodi kućnog ureda
Također možete potraživati odbitak na rasporedu C za troškove koji se odnose na održavanje kućnog ureda. Taj je odbitak također podijeljen između osobne i poslovne upotrebe, a mogu se odbiti samo troškovi povezani s dijelom vašeg doma koji isključivo koristite za poslovanje.
IRS vam također daje izbor u vezi s ovim odbitkom. Možete upotrijebiti pojednostavljenu metodu i zatražiti 5 USD za svaku kvadratnu stopu svog doma koja je posvećena vašoj tvrtki ili možete odbiti postotak ukupnih troškova koji su jednaki postotku vašeg doma koji koristite za posao. Ako vaš kućni ured zauzima 15 posto ukupne kvadrature vašeg doma i ako su ukupni troškovi održavanja vašeg doma za godinu iznosili 42 000 USD, mogli biste zatražiti odbitak kućnog ureda od 6.300 dolara ili 15 posto od 42.000 USD.
Većina poreznih obveznika smatra da je metoda postotka povoljnija, osobito onih s velikim kućnim uredskim područjima. Pojednostavljena metoda pokriva se na 300 četvornih metara. Vaši stvarni troškovi uključuju najamninu ili hipoteku, osiguranje, komunalne usluge, popravke i održavanje koje su napravljene isključivo u vašem uredskom prostoru i amortizaciju ako posjedujete svoj dom.
Morate koristiti svoj radni prostor samo za poslovne svrhe kako biste se kvalificirali. Ako soba koju koristite ima dvostruku dužnost u dječjoj igraonici ili ako je to i vaša spavaća soba, možete potražiti samo odbitak za kvadratnu snimku prostora u kojem radite, a ne cijelu sobu. Također mora biti vaše glavno mjesto poslovanja. To ne znači da ne možete napraviti kućne pozive za popravljanje računala, ali morate pokrenuti svoju tvrtku s vaše kuće. ,
Nepopravljivi troškovi
Neki poslovni rashodi nikada se ne mogu odbiti, iako mogu biti izravno povezani s vašom trgovinom ili profesijom. Oni uključuju:
- Mito i mito
- Doprinosi političkim strankama ili kandidatima
- Članarine i članarine za društvene klubove
- Troškovi lobiranja
- Kazne i kazne
Dodatne informacije potražite u odjeljku Publikacija 535, Poslovni troškovi na web stranici IRS-a.
Više informacija o djelomično oduzetim troškovima potražite u odjeljku Objavljivanje 463, Putovanja, Zabava, Pokloni i troškovi automobila.
Dodatne informacije o odbitku kućnog ureda potražite u odjeljku Objava 587, Poslovna upotreba vašeg doma
Uređuje i ažurira Beverly Bird