Ponekad su pogrešni načini izbora poreza na male tvrtke koji se čine očigledni
Michael Hanley jedan je od najtraženijih CPA-a usmjerenih na planiranje malih poduzeća u New Yorku. Pitali smo ga za neku kutiju koja se ne primjenjuje na prijam, kako razmišljaju o tome kako bi vlasnici malih tvrtki trebali nositi s poreznim prijavama na kraju godine.
Ako želite saznati više od ovih savjeta za planiranje poreza od Hanleya, imamo čitavu knjižnicu obrazovnih sadržaja posvećenih poslovnim porezima. Za sada je ovdje Hanleyjev potez.
Odlučite jesu li vam agresivne porezne strategije na kraju godine odgovarajuće za vas.
Ne bi svi trebali staviti agresivnu strategiju poslovnog poreza na kraju godine. Evo kako donijeti tu odluku za svoju tvrtku:
- Nemojte trošiti novac koji obično ne biste potrošili samo da biste smanjili porezni račun. Možda se čini očiglednim, ali imajte na umu da potrošeno $ 1 nije jednako porezu uštedu od $ 1: trošak $ 1 stvara odbitak od $ 1 koji će (ovisno o vašem poreznom nosaču, poslovnoj strukturi i stanju operacije) dovesti do $ .00 - Ušteda poreza u vrijednosti od $ .60. Dakle, iako su porezni odbitci izvrsni za tvrtke da u potpunosti iskoriste, oni nikada ne daju jednaki povrat za dolare koje potrošite, kako biste dobili taj odbitak, što znači da nikada ne biste trošili trošenje novca samo da biste povećali svoje odbitke. Ali ako predvidite nekoliko velikih kupnji koje će trebati rano u novoj godini, možda je dobra ideja da ih kupite ispred vremena kako biste mogli poduzeti odbitak za tekuću poreznu godinu.
- Nećete htjeti ubrzati troškove u tekućoj godini. Na primjer, ako ste imali prilično lošu godinu s nižom prosječnom dobiti i očekujete da će vaša dobit preuzeti natrag u sljedećoj godini, možda biste trebali odgoditi što više troškova u sljedećoj godini. Ako ste ove godine u poreznom odjeljku od 20%, ali ćete se sljedeće godine vratiti u poreznu šifru od 30% i imate novčanu naknadu u iznosu od 10.000 USD, odbijajući ih ove godine, uštedjet će vam 2.000 dolara, a odbit ćete ih sljedeće godine. $ 3.000. Kao što je u našem prethodnom primjeru potrebno isplanirati zamišljeno planiranje velikih troškova, isto vrijedi i za odgodu troškova - iz pravih razloga, tako da svoj doprinos nadoknadite što je više moguće ako su troškovi u pitanju neophodni za operaciju vašeg poslovanja.
- Pazite da znate prijavljujete li poreznu prijavu na osnovi obračunskog razdoblja ili na temelju gotovine. Većina poreznih strategija na kraju godine radi samo za porezne obveznike koji plaćaju novac. Porezni obveznici na obračunskoj osnovi iskazuju sve prihode u godini u kojoj su zarađeni i svi troškovi u godini u kojoj su nastali. Dakle, samo zato što plaćate za 2011 trošak u 2010 ne znači da ste oduzeli ovu stavku u 2010. Budite svjesni svog poreznog izvještavanja oznaka jer to će imati veliki utjecaj na to da li je vrijedno planiranje i razmak velike kupnje za vašu tvrtku.
Ako se odlučite za niz agresivnih poreznih strategija na kraju godine, provjerite jeste li zapravo trošili novac, a ne samo prebacivanje novca.
Najčešća pogrešna predodžba oko planiranja poreza na mala poduzeća na kraju godine jest stara strategija "zakašnjenje poslovnog bankovnog računa za 12/31". Međutim, ova strategija nije nužno najzdraviji potez za preživljavanje vašeg poslovanja u slučaju neočekivanih gubitaka ili smanjenja projekcija prihoda početkom naredne godine.
Ako je ispravno učinjeno, nultu strategiju može biti učinkovit način za odgodu tekuće godine poreza u iduću godinu tako što će napuhati vaše percipirane gubitke. Međutim, jednostavno poništavanje bankovnog računa neće nužno rezultirati poreznim odgodom.
Plaćanje bonusa, uzimanje udjela u dioničaru, vraćanje vašeg službenog zajma, plaćanje stanja kreditnih kartica, plaćanje kreditnih linija ili otplata drugog duga neće stvarati odbitke koji rezultiraju poreznim odgodama. Te strategije jednostavno preraspodjeljuju novac koji pripada vašem poslovanju, u druge oblike koji su još uvijek povezani s tvrtkom na neki način i time se ne kvalificiraju kao operativni troškovi.
Ako namjeravate staviti ovaj plan na mjesto, morate zapravo plaćati troškove ili nabaviti opremu koja ide prema poboljšanju ili održavanju poslovanja vašeg poslovanja.