Ulaganje u zajam ili novac za vašu tvrtku
Čak i ako ne morate dobiti novac od banke, vjerojatno ćete morati staviti novac u svoj posao na početku. Ako otvarate partnerstvo ili društvo s ograničenom odgovornošću (LLC), u većini slučajeva morat ćete dati svoj doprinos kao svoj udio u tvrtki.
u ovom slučaju, ti bi bio ulaganje, a ne zajam.
Dakle, ovdje ste s čekom, a vaš knjigovođa kaže: "Kako to želite rezervirati? Je li to zajam? Ili investicija?" Postoje porezne posljedice i rizici za svaki tečaj.
Loan novac za vaše poslovanje
Zasigurno možete posuditi novac za posao koji postajete zajmodavac. To znači da osobno dajete novac tvrtki u obliku formalnog kredita, s interesom. Pobrinite se da su uvjeti zajma napisani, tako da ste transakcija s duljinom oružja koja vas jasno odvaja od poslovanja i koja sve stavlja u pisanom obliku - kamatnu stopu na zajam, način otplate kredita i posljedice ako se ne isplati, t otplatiti.
Kamata na zajam oporezuje se osobno kada se otplaćuje. Otplata glavnice nije oporeziva jer ste već platili porez na to.
Ulaganje u vaše poslovanje
Ako investirate u svoje poslovanje, stavljate novac u imovinu vlasnika (zadržana zarada u korporaciji).
U bilo kojem trenutku možete uzeti novac bez ikakvih poreznih posljedica, ali ako uzmete dobitke ili dobijete dividendu, plaćate porez na kapitalne dobitke na te isplate.
Rizici svake opcije
Vaš kredit za vaše poslovanje čini vas vjerovnikom, baš kao i banka ili drugi za koje vašem poslovanju duguje novac. Ako posao ne može platiti račune, posjedovanje kreditnog dokumenta stavit će vas u skupinu vjerovnika i pružiti vam priliku za povrat novca u stečajni postupak .
Vjernici dolaze pred ulagače u prioritetnom popisu za stečaj.
Ako uložite u svoje poslovanje i ide u likvidaciju bankrota (Poglavlje 7), vjerojatno nećete dobiti novac natrag. Krediti (oni kojima poslovni duguje novac) najprije se plaćaju.
Kako izbjeći porezna pitanja s vašim doprinosom
Bilo da odlučite posuditi novac svojoj tvrtki ili ulagati, važno je kako postupati s tim u porezne svrhe. Odluka o poreznom sudu za 2008. godinu ilustrira to pitanje.
U ovom slučaju, vlasnik tvrtke je tvrdio da je platio troškove za svoje poslovanje koji nisu vraćeni i on je htio potraživati troškove kao loše dugove. Porezni sud je u svojim činjenicama utvrdio da vlasnik "nije tražio niti primio plaćanje za bilo koji od troškova koje je platio u ime svoje korporacije".
Porezni sud je također primijetio da se zajam mora "pojaviti iz dužničkih povjerilaca na temelju valjanih i izvršnih obveza plaćanja fiksnih ili odredivih iznosa novca". Drugim riječima, mora postojati:
- Pisana pisma koja stvaraju jasnu vezu između vlasnika tvrtke (vjerovnika) i poslovanja (dužnika)
Opis iznosa posuđenih
- Jasno očekivanje da se otplata očekuje i uvjeti te isplate, i
- I jasnu izjavu o posljedicama ako se dug ne otplaćuje.
Odsustvo tih odredbi u pisanom obliku, nema zajma, a plaćanje poslovnih računa ne predstavlja obvezu dijela poslovanja da vrati vlasnika.
Kako je Porezni sud postupao s plaćanjima vlasnika
Porezni sud je utvrdio da su vlasnička plaćanja bila kapitalni doprinosi, a ne zajam. To znači da vlasnik ulaže više novca u posao. Ta se ulaganja ne smatraju poslovnim prihodom, a ako vlasnik izvrši svoju investiciju, na to povlačenje mora se platiti kapitalni dobitak.
Ako želite posuditi novac vašem poslovanju, uvjerite se da postoji dokument kojim se utvrđuju uvjeti kredita, obveza otplate i kazne za neplaćanje. Imati odvjetnika da pripremi ugovor o zajmu, tako da su uključeni svi potrebni uvjeti.
Zatim, pobrinite se da tvrtka otplaćuje dug ili da se poštuju posljedice neplaćanja.
Ako želite uložiti u svoje poslovanje, isto vrijedi: pobrinite se da izradite papirnatu stazu i dokumente dioničara da biste dokazali da ste zapravo dioničar, uključujući vrijednost dionica koje kupujete i njihovu promjenu vrijednosti tijekom vremena.
Dakle, koji je najbolji način stavljanja novca u vašu tvrtku?
To ovisi o vašim poreznim i financijskim okolnostima. Što god odlučili,
1. Razgovarajte o opcijama s vašim poreznim stručnjakom i svojim pravnim savjetnikom,
2. Ugovoriti (zajam ili kapitalni doprinos) u pisanom obliku, i
3. Držite dobre zapise o transakciji i provjerite je li jasno kako se novac obračunava u knjigama poslovanja.
Odricanje od odgovornosti: Sadržaj ovog članka i svih sadržaja na ovim stranicama namijenjen je samo općim informacijama. Autor nije CPA, porezni odvjetnik ili Upisani agent. Svaka poslovna situacija je specifična, porezni zakoni i propisi se mijenjaju, a svaka država ima različite propise. Posavjetujte se sa svojim poreznim stručnjakom za informacije vezane uz vašu specifičnu situaciju.
Izvor: Memorandum o poreznom sudu 2008.-14. (U PDF formatu).